Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) – Phòng Giao dịch Thanh Xuân

1. Tính cấp thiết của đề tài khóa luận

Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, hệ thống ngân hàng thương mại đóng vai trò là kênh dẫn vốn quan trọng, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và hỗ trợ các hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp cũng như nhu cầu tiêu dùng của người dân. Trong các hoạt động của ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng lớn và là nguồn mang lại thu nhập chủ yếu. Tuy nhiên, đây cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng.

Rủi ro tín dụng phát sinh khi khách hàng vay không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ theo cam kết, gây ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tài sản, khả năng thanh khoản, hiệu quả kinh doanh và uy tín của ngân hàng. Trong bối cảnh nền kinh tế còn nhiều biến động, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp gặp không ít khó khăn, tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu có xu hướng gia tăng, khiến công tác quản trị rủi ro tín dụng trở thành một yêu cầu cấp thiết đối với các ngân hàng thương mại.

Đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) – Phòng Giao dịch Thanh Xuân, mặc dù hoạt động tín dụng trong những năm gần đây đạt được nhiều kết quả tích cực, song vẫn tồn tại những rủi ro tiềm ẩn như tỷ lệ nợ quá hạn còn ở mức tương đối cao, danh mục tín dụng tập trung chủ yếu vào khu vực doanh nghiệp tư nhân và áp lực kiểm soát chất lượng tín dụng ngày càng gia tăng. Điều này đòi hỏi đơn vị phải không ngừng nâng cao hiệu quả công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo an toàn hoạt động và phát triển bền vững.

Xuất phát từ những vấn đề trên, việc nghiên cứu đề tài “Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) – Phòng Giao dịch Thanh Xuân” có ý nghĩa cả về mặt lý luận và thực tiễn. Kết quả nghiên cứu không chỉ góp phần hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại mà còn giúp đánh giá thực trạng, xác định những hạn chế và đề xuất các giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại đơn vị trong thời gian tới.

2. Mục đích nghiên cứu đề tài khóa luận

Đề tài được thực hiện nhằm hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và công tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại; đồng thời phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) – Phòng Giao dịch Thanh Xuân trong giai đoạn 2023–2025. Trên cơ sở đó, đề tài xác định những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân của các hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, từ đó đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, góp phần đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững của đơn vị.

3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu đề tài khóa luận

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) – Phòng Giao dịch Thanh Xuân.

Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) – Phòng Giao dịch Thanh Xuân, tập trung nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng và công tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của đơn vị. Các số liệu và thông tin phục vụ cho quá trình nghiên cứu được thu thập trong giai đoạn từ năm 2023 đến năm 2025. Trên cơ sở đó, đề tài tiến hành phân tích, đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng và đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại đơn vị trong thời gian tới.

4. Dữ liệu và phương pháp nghiên cứu đề tài khóa luận

Đề tài sử dụng cả dữ liệu sơ cấp và dữ liệu thứ cấp để phục vụ quá trình nghiên cứu. Dữ liệu thứ cấp được thu thập từ báo cáo tài chính, báo cáo thường niên, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo tín dụng và các tài liệu nội bộ của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) – Phòng Giao dịch Thanh Xuân giai đoạn 2023–2025; đồng thời tham khảo các văn bản pháp luật, sách, giáo trình, công trình nghiên cứu khoa học, bài báo và các nguồn thông tin có liên quan đến rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại. Dữ liệu sơ cấp được thu thập thông qua quá trình thực tập, quan sát thực tế và trao đổi với cán bộ, nhân viên tại đơn vị.

Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, đề tài sử dụng tổng hợp nhiều phương pháp nghiên cứu khác nhau, bao gồm phương pháp thu thập và tổng hợp dữ liệu, phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích và phương pháp tổng hợp. Trong đó, phương pháp thống kê và so sánh được sử dụng để đánh giá sự biến động của các chỉ tiêu tín dụng và rủi ro tín dụng qua các năm; phương pháp phân tích và tổng hợp được sử dụng để đánh giá thực trạng công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, từ đó đề xuất các giải pháp và kiến nghị phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) – Phòng Giao dịch Thanh Xuân.

5. Kết cấu của khóa luận

Ngoài phần Mở đầu, Kết luận, Danh mục tài liệu tham khảo và Phụ lục, nội dung của khóa luận được kết cấu thành ba chương như sau:

Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại.

Chương 2: Thực trạng phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) – Phòng Giao dịch Thanh Xuân.

Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) – Phòng Giao dịch Thanh Xuân.

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1. Khái quát về tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại

1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn giữa ngân hàng với các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế, trong đó ngân hàng chuyển giao cho khách hàng quyền sử dụng một khoản vốn trong một thời gian nhất định trên cơ sở có hoàn trả cả gốc và lãi theo thỏa thuận.

Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, đồng thời đáp ứng nhu cầu vốn cho các chủ thể trong nền kinh tế, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và phát triển xã hội.

1.1.2. Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất đối với ngân hàng do khách hàng vay không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi theo các cam kết đã ký kết trong hợp đồng tín dụng. Đây là loại rủi ro phổ biến và có ảnh hưởng lớn nhất đối với hoạt động của ngân hàng thương mại, bởi nó tác động trực tiếp đến khả năng sinh lời, tính thanh khoản và sự an toàn của ngân hàng.

1.1.3. Đặc điểm của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng mang tính tất yếu trong hoạt động kinh doanh ngân hàng do hoạt động cấp tín dụng luôn gắn liền với sự không chắc chắn về khả năng trả nợ của khách hàng. Loại rủi ro này có tính đa dạng và phức tạp vì chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác nhau như năng lực tài chính của khách hàng, sự biến động của môi trường kinh tế vĩ mô và chính sách quản lý của Nhà nước. Đồng thời, rủi ro tín dụng còn có khả năng lan truyền, không chỉ gây thiệt hại cho một ngân hàng riêng lẻ mà còn có thể ảnh hưởng đến sự ổn định của toàn bộ hệ thống tài chính.

1.1.4. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau. Từ phía khách hàng, nguyên nhân chủ yếu là năng lực tài chính yếu, hiệu quả sản xuất kinh doanh thấp, sử dụng vốn vay sai mục đích hoặc cố tình không thực hiện nghĩa vụ trả nợ. Từ phía ngân hàng, rủi ro có thể xuất phát từ quy trình thẩm định chưa chặt chẽ, công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay còn hạn chế hoặc chất lượng cán bộ tín dụng chưa đáp ứng yêu cầu. Bên cạnh đó, những biến động của môi trường kinh tế như lạm phát, suy thoái kinh tế, thiên tai, dịch bệnh hoặc sự thay đổi của chính sách pháp luật cũng là những nguyên nhân làm gia tăng rủi ro tín dụng.

1.1.5. Tác động của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng gây ra nhiều hậu quả nghiêm trọng đối với ngân hàng thương mại. Khi các khoản vay không được thu hồi đúng hạn, ngân hàng phải gia tăng chi phí dự phòng rủi ro, làm giảm lợi nhuận và ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản. Trong trường hợp nghiêm trọng, rủi ro tín dụng có thể làm suy giảm uy tín, năng lực cạnh tranh của ngân hàng và đe dọa sự an toàn của toàn bộ hệ thống tài chính. Đối với nền kinh tế, rủi ro tín dụng làm giảm hiệu quả phân bổ nguồn vốn, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh và quá trình tăng trưởng kinh tế.

1.2. Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại

Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là quá trình ngân hàng áp dụng các biện pháp nhằm nhận diện, kiểm soát và giảm thiểu khả năng phát sinh rủi ro cũng như hạn chế những tổn thất có thể xảy ra trong hoạt động cấp tín dụng. Công tác này bao gồm việc xây dựng chính sách tín dụng phù hợp, nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng, tăng cường kiểm tra và giám sát sau cho vay, đa dạng hóa danh mục tín dụng, thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định. Việc thực hiện tốt các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không chỉ giúp ngân hàng đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh mà còn góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và thúc đẩy sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng.

1.3. Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng

Để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng, các ngân hàng thương mại thường sử dụng một số chỉ tiêu cơ bản như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng và tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng vốn huy động. Các chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng, khả năng kiểm soát rủi ro và mức độ an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đồng thời là cơ sở quan trọng để ngân hàng xây dựng các chính sách quản trị rủi ro phù hợp.

TIỂU KẾT CHƯƠNG 1

Chương 1 đã hệ thống hóa và làm rõ những vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng và công tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại. Nội dung chương đã trình bày các khái niệm, đặc điểm, nguyên nhân và tác động của rủi ro tín dụng, đồng thời phân tích vai trò của công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với sự an toàn và hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại. Bên cạnh đó, chương cũng đã làm rõ các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng và các chỉ tiêu thường được sử dụng để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng tại các ngân hàng.

Trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều biến động, hoạt động tín dụng ngày càng tiềm ẩn nhiều rủi ro, việc nâng cao hiệu quả công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trở thành yêu cầu cấp thiết đối với mỗi ngân hàng thương mại. Việc xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả không chỉ giúp ngân hàng kiểm soát được các khoản nợ xấu, hạn chế tổn thất tài chính mà còn góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh, đảm bảo sự phát triển an toàn, ổn định và bền vững của ngân hàng.

Những cơ sở lý luận được trình bày trong chương này là nền tảng quan trọng để nghiên cứu, phân tích và đánh giá thực trạng công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) – Phòng Giao dịch Thanh Xuân trong giai đoạn 2023–2025. Trên cơ sở đó, đề tài sẽ chỉ ra những kết quả đạt được, những hạn chế còn tồn tại và đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại đơn vị trong thời gian tới.

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) – PHÒNG GIAO DỊCH THANH XUÂN

2.1. Khái quát về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) – Phòng Giao dịch Thanh Xuân

Phòng Giao dịch Thanh Xuân là đơn vị trực thuộc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB), một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam. Phòng giao dịch này đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp các sản phẩm ngân hàng và dịch vụ tài chính cho khách hàng trên địa bàn quận Thanh Xuân và các khu vực lân cận.

Tên đầy đủ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Phòng Giao dịch Thanh Xuân

Tên viết tắt: ACB – Phòng Giao dịch Thanh Xuân

Địa chỉ: Số 109 phố Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội.

Giám đốc: Nguyễn Huy Hoàng

Website: https://acb.com.vn/

2.2. Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) chính thức được thành lập vào ngày 04 tháng 6 năm 1993, trong giai đoạn đầu của công cuộc đổi mới kinh tế tại Việt Nam. Là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của cả nước, ACB đã trải qua hơn ba thập kỷ hình thành và phát triển không ngừng. Trong suốt quá trình hoạt động, ngân hàng luôn chú trọng nâng cao năng lực hoạt động, mở rộng mạng lưới kinh doanh và cải thiện chất lượng dịch vụ, qua đó khẳng định vị thế là một trong những tổ chức tài chính uy tín trong hệ thống ngân hàng Việt Nam.

Trải qua nhiều năm phát triển, ACB đã xây dựng được mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch rộng khắp trên toàn quốc, tập trung phát triển cả phân khúc ngân hàng bán lẻ và ngân hàng doanh nghiệp. Đồng thời, ngân hàng cũng từng bước ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại và các tiêu chuẩn quản trị quốc tế nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu đa dạng của khách hàng.

Nhận thức được tầm quan trọng chiến lược của thị trường Hà Nội, ACB đã xác định Thủ đô là khu vực trọng điểm để mở rộng hoạt động nhờ mật độ dân cư cao, nền kinh tế năng động và nhu cầu ngày càng gia tăng đối với các dịch vụ tài chính – ngân hàng. Theo định hướng chiến lược đó, Phòng Giao dịch Thanh Xuân được thành lập nhằm phục vụ khách hàng trên địa bàn quận Thanh Xuân và các khu vực lân cận. Với sự hỗ trợ từ hội sở và chi nhánh chủ quản, phòng giao dịch đã nhanh chóng ổn định cơ cấu tổ chức và đi vào hoạt động một cách hiệu quả.

Kể từ khi thành lập, Phòng Giao dịch Thanh Xuân tập trung vào các hoạt động ngân hàng cốt lõi như huy động vốn, cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ tài chính hiện đại. Bên cạnh đó, đơn vị không ngừng đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của nhiều nhóm khách hàng khác nhau, bao gồm khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp nhỏ và vừa. Song song với việc mở rộng hoạt động kinh doanh, phòng giao dịch đặc biệt chú trọng nâng cao chất lượng dịch vụ và gia tăng sự hài lòng của khách hàng, coi đây là những yếu tố then chốt cho sự phát triển bền vững.

Ngoài ra, công tác quản lý chất lượng tín dụng và kiểm soát rủi ro luôn được xác định là một trong những nhiệm vụ trọng tâm trong hoạt động của Phòng Giao dịch Thanh Xuân. Đặc biệt, hoạt động cho vay được giám sát chặt chẽ nhằm bảo đảm tuân thủ các quy định nội bộ và các tiêu chuẩn quản trị rủi ro của ngân hàng. Việc kiểm soát tỷ lệ nợ xấu được xem là nhiệm vụ trung tâm, phản ánh hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng tại đơn vị. Các biện pháp như thẩm định tín dụng chặt chẽ, giám sát sau cho vay thường xuyên và thu hồi nợ kịp thời đã được triển khai nhằm giảm thiểu những rủi ro có thể phát sinh.

Trên thực tế, trong khi nỗ lực mở rộng cơ sở khách hàng và gia tăng quy mô tín dụng, Phòng Giao dịch Thanh Xuân vẫn duy trì cách tiếp cận thận trọng trong công tác quản trị rủi ro. Sự cân bằng giữa mục tiêu tăng trưởng và an toàn đã giúp đơn vị hoạt động hiệu quả trong môi trường tài chính ngày càng cạnh tranh và nhiều biến động.

Cho đến nay, ACB – Phòng Giao dịch Thanh Xuân đã từng bước khẳng định vai trò là một trong những đơn vị hoạt động hiệu quả trong mạng lưới của ACB tại Hà Nội. Với nền tảng hoạt động vững chắc, đội ngũ nhân sự giàu kinh nghiệm và định hướng lấy khách hàng làm trung tâm, phòng giao dịch tiếp tục theo đuổi mục tiêu phát triển bền vững, không chỉ nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh mà còn đóng góp tích cực vào sự phát triển chung của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu và hệ thống tài chính Việt Nam.

2.3. Cơ cấu tổ chức và nguồn nhân lực

Cơ cấu tổ chức của Phòng Giao dịch Thanh Xuân thuộc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu được xây dựng theo mô hình tinh gọn nhưng vẫn đảm bảo đầy đủ chức năng, đáp ứng yêu cầu về hiệu quả hoạt động và kiểm soát rủi ro. Cơ cấu này thể hiện sự phân công trách nhiệm rõ ràng giữa các phòng ban, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phối hợp trong các hoạt động ngân hàng hằng ngày, đồng thời bảo đảm tuân thủ các quy định và quy trình nội bộ của ngân hàng.

(Nguồn: ACB – Phòng Giao dịch Thanh Xuân)

Hình 1.1. Cơ cấu tổ chức của ACB – Phòng Giao dịch Thanh Xuân

Đứng đầu cơ cấu tổ chức là Giám đốc Phòng Giao dịch, người chịu trách nhiệm quản lý và điều hành toàn bộ hoạt động của đơn vị. Giám đốc có nhiệm vụ chỉ đạo hoạt động kinh doanh, quản lý rủi ro, phát triển thị trường và bảo đảm mọi hoạt động của phòng giao dịch được thực hiện phù hợp với chiến lược phát triển và các chính sách của ngân hàng.

Dưới sự điều hành của Giám đốc, cơ cấu tổ chức của phòng giao dịch được chia thành các bộ phận chức năng chủ yếu như sau:

Phòng Khách hàng: là bộ phận kinh doanh cốt lõi của phòng giao dịch, trực tiếp thực hiện nhiệm vụ phát triển và duy trì mối quan hệ với khách hàng. Bộ phận này được chia thành hai bộ phận chuyên môn là Bộ phận Khách hàng Doanh nghiệp và Bộ phận Khách hàng Cá nhân.

Bộ phận Khách hàng Doanh nghiệp: tập trung cung cấp các sản phẩm tài chính và dịch vụ tín dụng cho doanh nghiệp. Các nhiệm vụ chính của bộ phận bao gồm tìm kiếm và phát triển khách hàng, thẩm định tín dụng, xây dựng phương án cho vay và theo dõi tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp.

Bộ phận Khách hàng Cá nhân: phục vụ nhóm khách hàng bán lẻ với các sản phẩm và dịch vụ như cho vay tiêu dùng, cho vay mua nhà, tiền gửi tiết kiệm và các sản phẩm ngân hàng cá nhân khác. Bộ phận này cũng đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng tệp khách hàng cá nhân và phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ của đơn vị.

Cả hai bộ phận khách hàng đều có đóng góp đáng kể vào doanh thu của phòng giao dịch, đồng thời tham gia trực tiếp vào quá trình nhận diện, đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng.

Phòng Hành chính: chịu trách nhiệm thực hiện các công tác hành chính nội bộ, bao gồm quản lý nhân sự, quản lý văn phòng và hỗ trợ hậu cần cho các hoạt động của đơn vị. Bộ phận này góp phần bảo đảm môi trường làm việc ổn định và duy trì sự vận hành thông suốt của các quy trình nội bộ.

Phòng Vận hành: giữ vai trò quan trọng trong việc bảo đảm tính chính xác, an toàn và hiệu quả của các giao dịch hằng ngày. Phòng này bao gồm ba bộ phận chính là Bộ phận Kiểm soát, Bộ phận Ngân quỹ và Bộ phận Giao dịch.

Bộ phận Kiểm soát: có nhiệm vụ thực hiện công tác kiểm soát nội bộ và giám sát việc tuân thủ, bảo đảm mọi giao dịch và hoạt động được thực hiện theo đúng quy định của ngân hàng cũng như các tiêu chuẩn quản trị rủi ro.

Bộ phận Ngân quỹ: chịu trách nhiệm quản lý dòng tiền ra vào, bảo đảm an toàn tiền mặt, kiểm soát số dư quỹ và tuân thủ các quy định liên quan đến công tác ngân quỹ.

Bộ phận Giao dịch: thực hiện các giao dịch ngân hàng hằng ngày như nhận tiền gửi, rút tiền, chuyển khoản và các dịch vụ thanh toán khác, bảo đảm các giao dịch được xử lý kịp thời và chính xác.

Phòng Hỗ trợ Kinh doanh: là bộ phận hỗ trợ các hoạt động kinh doanh cốt lõi, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng và thanh toán quốc tế. Phòng này bao gồm Bộ phận Thẩm định tín dụng và Bộ phận Thanh toán quốc tế.

Bộ phận Thẩm định tín dụng: có nhiệm vụ đánh giá hồ sơ vay vốn, phân tích tình hình tài chính của khách hàng và thẩm định khả năng trả nợ trước khi quyết định cấp tín dụng. Đây là bộ phận có vai trò đặc biệt quan trọng trong việc hạn chế và giảm thiểu rủi ro tín dụng.

Bộ phận Thanh toán quốc tế: thực hiện các giao dịch quốc tế như chuyển tiền, thanh toán thư tín dụng và thanh toán ngoại thương, hỗ trợ các khách hàng tham gia hoạt động xuất nhập khẩu.

Nhìn chung, cơ cấu tổ chức của Phòng Giao dịch Thanh Xuân được xây dựng theo hướng cân bằng giữa mục tiêu phát triển kinh doanh và quản trị rủi ro. Sự phân công nhiệm vụ rõ ràng giữa các phòng ban không chỉ nâng cao hiệu quả hoạt động, tăng cường cơ chế kiểm soát nội bộ mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triển an toàn và bền vững của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.

2.4. Chức năng và hoạt động kinh doanh

Phòng Giao dịch Thanh Xuân là đơn vị trực thuộc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB), hoạt động dưới sự quản lý trực tiếp của Chi nhánh ACB Hà Nội. Phòng giao dịch đóng vai trò là điểm cung cấp dịch vụ trực tiếp cho khách hàng, chủ yếu tập trung vào việc cung cấp các sản phẩm ngân hàng bán lẻ và dịch vụ tài chính cho khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh và các tổ chức kinh tế quy mô nhỏ trên địa bàn quận Thanh Xuân và các khu vực lân cận.

Qua quá trình nghiên cứu và tìm hiểu, có thể thấy phạm vi hoạt động của Phòng Giao dịch Thanh Xuân khá đa dạng, bao gồm nhiều hoạt động ngân hàng cốt lõi. Những hoạt động này không chỉ góp phần tạo ra doanh thu cho ngân hàng mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao khả năng tiếp cận các dịch vụ tài chính hiện đại của khách hàng.

Trước hết, huy động vốn được xem là một trong những hoạt động cơ bản của phòng giao dịch. Đơn vị tích cực thu hút nguồn vốn từ khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp nhỏ thông qua nhiều hình thức như tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi thanh toán. Bằng việc cung cấp các kỳ hạn gửi linh hoạt, mức lãi suất cạnh tranh và thủ tục giao dịch thuận tiện, phòng giao dịch đã xây dựng được nguồn vốn ổn định và bền vững phục vụ cho hoạt động cấp tín dụng. Hoạt động này đồng thời phản ánh khả năng tạo dựng niềm tin và duy trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng của ngân hàng.

Bên cạnh đó, hoạt động cho vay bán lẻ là một trong những lĩnh vực kinh doanh trọng tâm của đơn vị. Phòng giao dịch cung cấp nhiều sản phẩm tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu tài chính đa dạng của khách hàng, bao gồm cho vay tiêu dùng, cho vay mua và sửa chữa nhà ở, cũng như cho vay phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của hộ gia đình. Trong quá trình cấp tín dụng, cán bộ tín dụng có trách nhiệm thẩm định khách hàng, phân tích năng lực tài chính và bảo đảm việc phê duyệt khoản vay tuân thủ đúng các quy định nội bộ của ngân hàng. Hoạt động cho vay không chỉ mang lại nguồn thu nhập đáng kể mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro, đòi hỏi công tác giám sát và quản lý phải được thực hiện chặt chẽ.

Ngoài ra, phòng giao dịch còn cung cấp đa dạng các dịch vụ thanh toán và dịch vụ tài chính khác như chuyển tiền trong nước và liên ngân hàng, thanh toán hóa đơn, thanh toán học phí, thanh toán bảo hiểm và các dịch vụ thu hộ, chi hộ khác. Việc cung cấp các dịch vụ này góp phần thúc đẩy xu hướng thanh toán không dùng tiền mặt, đồng thời nâng cao hiệu quả và sự thuận tiện trong các giao dịch tài chính của khách hàng.

Dịch vụ phát hành và quản lý thẻ cũng là một trong những hoạt động quan trọng của phòng giao dịch. Khách hàng được hỗ trợ mở tài khoản thanh toán, phát hành thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng và đăng ký sử dụng các dịch vụ ngân hàng số như ACB Online và ACB Mobile. Sự phát triển của các dịch vụ này thể hiện nỗ lực của ngân hàng trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và nâng cao trải nghiệm của khách hàng trong bối cảnh chuyển đổi số.

Bên cạnh các hoạt động kinh doanh cốt lõi, Phòng Giao dịch Thanh Xuân còn chú trọng đến hoạt động tư vấn các sản phẩm tài chính như sản phẩm tiết kiệm, bảo hiểm liên kết ngân hàng (bancassurance) và các sản phẩm đầu tư khác. Hoạt động này không chỉ giúp khách hàng đưa ra các quyết định tài chính phù hợp mà còn góp phần đa dạng hóa nguồn thu nhập của ngân hàng.

Ngoài các chức năng kinh doanh, phòng giao dịch đặc biệt quan tâm đến công tác chăm sóc và quản lý quan hệ khách hàng. Đơn vị thường xuyên tiếp nhận và giải quyết các yêu cầu, khiếu nại của khách hàng, đồng thời thu thập các ý kiến phản hồi nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ, gia tăng sự hài lòng và củng cố uy tín của ngân hàng trên thị trường.

Tất cả các hoạt động tại Phòng Giao dịch Thanh Xuân đều được thực hiện theo quy trình chuẩn hóa và tuân thủ nghiêm ngặt các quy định, chính sách của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu. Hệ thống kiểm soát nội bộ và cơ chế giám sát được áp dụng thường xuyên nhằm bảo đảm tính chính xác, minh bạch trong hoạt động và giảm thiểu các rủi ro có thể phát sinh.

Nhìn chung, Phòng Giao dịch Thanh Xuân giữ vai trò quan trọng trong việc triển khai chiến lược phát triển ngân hàng bán lẻ của ACB. Với các hoạt động kinh doanh đa dạng cùng sự chú trọng đến chất lượng dịch vụ và công tác quản trị rủi ro, đơn vị đã và đang đóng góp tích cực vào sự phát triển bền vững của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu.

2.5. Định hướng phát triển trong thời gian tới

Trong những năm tới, Phòng Giao dịch Thanh Xuân – Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu định hướng phát triển theo hướng bền vững, bảo đảm sự cân bằng giữa mục tiêu tăng trưởng kinh doanh và kiểm soát rủi ro. Đơn vị tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, duy trì tốc độ tăng trưởng ổn định trong hoạt động cho vay và bảo đảm tuân thủ đầy đủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước cũng như các quy định nội bộ của ACB.

Bên cạnh đó, Phòng Giao dịch Thanh Xuân đặt mục tiêu từng bước đa dạng hóa cơ sở khách hàng và danh mục tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro tập trung, nâng cao khả năng phân tán rủi ro và tăng cường sự ổn định tài chính. Đơn vị cũng chú trọng đẩy mạnh ứng dụng công nghệ số trong hoạt động ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả quản lý, cải thiện chất lượng dịch vụ và đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng trong bối cảnh chuyển đổi số.

Ngoài ra, việc nâng cao năng lực quản trị nội bộ, đặc biệt trong công tác thẩm định tín dụng, giám sát sau cho vay và quản lý rủi ro, tiếp tục được xác định là một trong những nhiệm vụ trọng tâm của đơn vị. Phòng giao dịch hướng tới việc bảo đảm mọi hoạt động mở rộng kinh doanh đều đi đôi với kiểm soát rủi ro hiệu quả, từ đó nâng cao chất lượng tài sản và hạn chế phát sinh nợ xấu.

Nhìn chung, định hướng phát triển của Phòng Giao dịch Thanh Xuân trong thời gian tới là xây dựng một đơn vị hoạt động an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững, không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh, duy trì sự an toàn tài chính và đóng góp tích cực vào sự phát triển chung của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu trong bối cảnh nền kinh tế ngày càng hội nhập và cạnh tranh.

2.6. Tổng quan về kết quả hoạt động kinh doanh và hoạt động tín dụng giai đoạn 2023-2025

Giai đoạn 2023–2025 là khoảng thời gian nền kinh tế thế giới và trong nước phải đối mặt với nhiều khó khăn và thách thức, đặc biệt là tình trạng tăng trưởng kinh tế chậm lại, áp lực lạm phát kéo dài và chính sách tiền tệ thắt chặt được thực hiện bởi nhiều ngân hàng trung ương, trong đó có Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Những yếu tố kinh tế vĩ mô này đã tác động đáng kể đến hoạt động của ngành ngân hàng, làm gia tăng áp lực về thanh khoản, hoạt động tín dụng và hiệu quả kinh doanh. Trong bối cảnh đó, các ngân hàng thương mại buộc phải áp dụng những chiến lược linh hoạt nhằm duy trì sự ổn định và bảo đảm tăng trưởng bền vững.

Mặc dù phải đối mặt với nhiều khó khăn từ môi trường kinh doanh, Phòng Giao dịch Thanh Xuân – Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu vẫn duy trì được tốc độ tăng trưởng tương đối ổn định và thể hiện khả năng thích ứng tốt với những biến động của thị trường. Thông qua việc chủ động điều chỉnh chiến lược kinh doanh và nâng cao hiệu quả quản lý, phòng giao dịch đã từng bước tối ưu hóa hiệu quả hoạt động và duy trì kết quả kinh doanh tích cực trong giai đoạn nghiên cứu.

Trong giai đoạn 2023–2025, Phòng Giao dịch Thanh Xuân tập trung vào một số định hướng trọng tâm nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Một trong những ưu tiên hàng đầu là nâng cao chất lượng tín dụng thông qua việc tăng cường công tác thẩm định khách hàng, kiểm soát chặt chẽ quy trình cấp tín dụng và giám sát thường xuyên danh mục cho vay. Việc chú trọng thực hiện chính sách tín dụng thận trọng đã giúp đơn vị kiểm soát hiệu quả rủi ro tín dụng, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế còn tiềm ẩn nhiều yếu tố bất ổn.

Bên cạnh đó, phòng giao dịch tích cực đa dạng hóa các sản phẩm và dịch vụ nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu ngày càng thay đổi của khách hàng. Nhiều sản phẩm tài chính như tiền gửi tiết kiệm, các gói tín dụng, dịch vụ thẻ và ngân hàng số liên tục được cải tiến và mở rộng. Điều này không chỉ góp phần nâng cao mức độ hài lòng của khách hàng mà còn giúp đơn vị mở rộng nguồn thu và tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường.

Công tác phát triển khách hàng cũng được đặc biệt chú trọng. Phòng Giao dịch Thanh Xuân tăng cường các hoạt động tiếp thị và quản lý quan hệ khách hàng, hướng đến cả khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn quận Thanh Xuân và các khu vực lân cận. Thông qua việc nâng cao chất lượng dịch vụ và lấy khách hàng làm trung tâm, đơn vị đã thu hút được nhiều khách hàng mới đồng thời duy trì mối quan hệ bền vững với khách hàng hiện hữu.

Ngoài ra, việc ứng dụng công nghệ số trong hoạt động ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động và năng lực cạnh tranh của đơn vị. Việc tích hợp các nền tảng ngân hàng số vào quy trình giao dịch hằng ngày giúp rút ngắn thời gian xử lý, giảm chi phí hoạt động và nâng cao khả năng tiếp cận dịch vụ của khách hàng. Điều này đặc biệt có ý nghĩa trong bối cảnh hành vi tiêu dùng của khách hàng đang dần chuyển dịch sang các kênh giao dịch trực tuyến và dịch vụ ngân hàng điện tử.

Nhờ những nỗ lực trên, Phòng Giao dịch Thanh Xuân đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong hoạt động kinh doanh giai đoạn 2023–2025. Đáng chú ý, đơn vị vẫn duy trì được tốc độ tăng trưởng hợp lý của dư nợ cho vay, đồng thời kiểm soát hiệu quả tỷ lệ nợ xấu. Sự cân bằng giữa mục tiêu tăng trưởng và kiểm soát rủi ro đã phản ánh tính hiệu quả trong chiến lược điều hành và cam kết phát triển bền vững của đơn vị.

Nhìn chung, mặc dù phải hoạt động trong bối cảnh kinh tế còn nhiều khó khăn và biến động, Phòng Giao dịch Thanh Xuân – Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu vẫn thể hiện được khả năng thích ứng và duy trì hiệu quả hoạt động ổn định. Những kết quả đạt được trong giai đoạn này là nền tảng quan trọng để đơn vị tiếp tục phát triển trong thời gian tới, đặc biệt trong việc nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng và mở rộng thị phần trên địa bàn hoạt động.

2.6.1. Tình hình huy động vốn

Trong giai đoạn 2023–2025, nền kinh tế Việt Nam từng bước phục hồi sau giai đoạn chịu nhiều tác động từ suy giảm kinh tế toàn cầu, áp lực lạm phát và những biến động của thị trường tài chính. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã thực hiện chính sách tiền tệ theo hướng linh hoạt, điều chỉnh giảm lãi suất điều hành nhằm hỗ trợ tăng trưởng kinh tế và thúc đẩy hoạt động tín dụng. Trong bối cảnh đó, các ngân hàng thương mại phải đối mặt với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt trong việc thu hút nguồn vốn huy động, đặc biệt là nguồn tiền gửi từ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp.

Bảng 2.1. Hoạt động huy động vốn của ngân hàng ACB – PGD Thanh Xuân

Đơn vị: Tỷ VNĐ

(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB – PGD Thanh Xuân)

Mặc dù chịu tác động của các yếu tố kinh tế vĩ mô, hoạt động huy động vốn của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Phòng Giao dịch Thanh Xuân vẫn duy trì được tốc độ tăng trưởng ổn định. Theo Bảng 2.1, tổng nguồn vốn huy động của phòng giao dịch tăng từ 1.045,2 tỷ đồng năm 2023 lên 1.120,8 tỷ đồng năm 2024, tăng 75,6 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng trưởng 7,23%. Đến năm 2025, tổng vốn huy động tiếp tục đạt 1.210,5 tỷ đồng, tăng thêm 89,7 tỷ đồng so với năm 2024, tương ứng tăng 8,00%.

Mức tăng trưởng này nhìn chung tương đối phù hợp với xu hướng tăng trưởng huy động vốn của toàn ngành ngân hàng trong cùng kỳ, khi tốc độ tăng trưởng huy động vốn toàn hệ thống duy trì ở mức khoảng 8%–10%/năm. Điều này cho thấy ACB – Phòng Giao dịch Thanh Xuân vẫn duy trì được năng lực cạnh tranh tốt, đồng thời khẳng định uy tín và vị thế của đơn vị trên địa bàn hoạt động.

Trong cơ cấu nguồn vốn huy động, tiền gửi khách hàng luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất và là nguồn vốn chủ yếu của phòng giao dịch. Năm 2024, tiền gửi khách hàng đạt 950,6 tỷ đồng, tăng 138,1 tỷ đồng, tương ứng tăng 17,01% so với năm 2023. Đến năm 2025, chỉ tiêu này tiếp tục tăng lên 1.050,2 tỷ đồng, tăng 99,6 tỷ đồng, tương ứng tăng 10,47%. Kết quả này phản ánh khả năng thu hút và duy trì nguồn vốn từ khách hàng của đơn vị ngày càng được cải thiện, đồng thời cho thấy mức độ tin tưởng của khách hàng đối với thương hiệu ACB.

Xét theo cơ cấu tiền gửi, tiền gửi có kỳ hạn là khoản mục có tốc độ tăng trưởng cao nhất. Năm 2024, tiền gửi có kỳ hạn đạt 645,9 tỷ đồng, tăng 115,3 tỷ đồng, tương ứng tăng 21,73% so với năm 2023. Đến năm 2025, chỉ tiêu này tiếp tục tăng lên 720,3 tỷ đồng, tăng 74,4 tỷ đồng, tương ứng tăng 11,52%. Sự gia tăng của tiền gửi có kỳ hạn phản ánh xu hướng của khách hàng ưu tiên các kênh đầu tư an toàn và ổn định trong bối cảnh thị trường chứng khoán và bất động sản còn nhiều biến động.

Bên cạnh đó, tiền gửi không kỳ hạn cũng ghi nhận xu hướng tăng trưởng tích cực, từ 228,3 tỷ đồng năm 2023 lên 255,8 tỷ đồng năm 2024 và đạt 280,4 tỷ đồng vào năm 2025. Điều này cho thấy chất lượng dịch vụ thanh toán, các sản phẩm ngân hàng điện tử và dịch vụ ngân hàng số của ACB ngày càng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, qua đó góp phần gia tăng nguồn vốn có chi phí thấp cho ngân hàng.

Đối với các khoản tiền gửi ký quỹ và vốn chuyên dùng, quy mô còn tương đối nhỏ và chỉ chiếm tỷ trọng không đáng kể trong tổng nguồn vốn huy động. Trong khi đó, nguồn vốn từ tiền gửi và vay từ các tổ chức khác giảm mạnh trong năm 2024 trước khi phục hồi nhẹ vào năm 2025. Điều này cho thấy phòng giao dịch đang từng bước giảm sự phụ thuộc vào các nguồn vốn bên ngoài và tập trung nhiều hơn vào nguồn vốn huy động từ khách hàng, góp phần nâng cao tính ổn định của cơ cấu nguồn vốn.

Hoạt động phát hành giấy tờ có giá có sự biến động không đáng kể trong giai đoạn nghiên cứu. Mặc dù quy mô phát hành chưa lớn, đây vẫn là một kênh huy động vốn bổ sung giúp đa dạng hóa nguồn vốn và nâng cao tính chủ động trong quản lý thanh khoản.

So với một số ngân hàng thương mại cổ phần có quy mô tương đương, cơ cấu nguồn vốn của ACB được đánh giá là tương đối an toàn nhờ tỷ trọng cao của tiền gửi khách hàng và mức độ phụ thuộc thấp vào nguồn vốn liên ngân hàng. Đây là lợi thế quan trọng giúp ngân hàng duy trì khả năng thanh khoản và giảm thiểu rủi ro về nguồn vốn trong bối cảnh thị trường tài chính có nhiều biến động.

Nhìn chung, hoạt động huy động vốn của ACB – Phòng Giao dịch Thanh Xuân trong giai đoạn 2023–2025 đạt được kết quả tích cực, bảo đảm nguồn vốn ổn định cho hoạt động tín dụng và các hoạt động kinh doanh khác. Tuy nhiên, việc phụ thuộc lớn vào tiền gửi khách hàng cũng tiềm ẩn rủi ro tập trung về nguồn vốn. Vì vậy, trong thời gian tới, phòng giao dịch cần tiếp tục đa dạng hóa các kênh huy động, mở rộng cơ sở khách hàng và phát triển các sản phẩm huy động mới nhằm nâng cao khả năng chủ động về nguồn vốn, tăng cường an toàn tài chính và tạo nền tảng cho sự phát triển bền vững.

2.6.2. Tăng trưởng tín dụng và hoạt động cho vay

Trong giai đoạn 2023–2025, hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Phòng Giao dịch Thanh Xuân duy trì xu hướng tăng trưởng tích cực. Mặc dù nền kinh tế còn nhiều biến động do ảnh hưởng của lạm phát, chính sách tiền tệ thắt chặt và những khó khăn chung của thị trường, phòng giao dịch vẫn duy trì được tốc độ tăng trưởng tín dụng ổn định, phản ánh hiệu quả trong công tác điều hành và khả năng đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng gia tăng của khách hàng. Sự mở rộng quy mô tín dụng không chỉ đóng góp đáng kể vào doanh thu của ngân hàng mà còn thể hiện vai trò tích cực của đơn vị trong việc hỗ trợ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng.

Bảng 2.2. Cơ cấu dư nợ cho vay của ngân hàng ACB – PGD Thanh Xuân

Đơn vị: Tỷ VNĐ

(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB – PGD Thanh Xuân)

Căn cứ vào Bảng 2.2, tổng dư nợ cho vay của Phòng Giao dịch Thanh Xuân tăng liên tục qua các năm. Năm 2023, tổng dư nợ đạt 610,0 tỷ đồng. Đến năm 2024, dư nợ tăng lên 760,0 tỷ đồng, tăng 150,0 tỷ đồng so với năm trước, tương ứng với tốc độ tăng trưởng 24,59%. Năm 2025, tổng dư nợ tiếp tục tăng lên 900,0 tỷ đồng, tăng 140,0 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 18,42% so với năm 2024. Điều này cho thấy hoạt động cho vay của đơn vị có sự tăng trưởng ổn định và phù hợp với định hướng mở rộng tín dụng của ngân hàng.

Xét theo đối tượng khách hàng, dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ và có xu hướng tăng qua các năm. Cụ thể, dư nợ của nhóm khách hàng này tăng từ 455,0 tỷ đồng năm 2023 lên 585,0 tỷ đồng năm 2024 và đạt 700,0 tỷ đồng vào năm 2025, chiếm lần lượt 74,59%, 76,97% và 77,78% tổng dư nợ. Điều này cho thấy ngân hàng tập trung mạnh vào phân khúc doanh nghiệp ngoài quốc doanh do đây là nhóm khách hàng có nhu cầu vốn lớn và mang lại nguồn thu đáng kể cho ngân hàng. Tuy nhiên, việc dư nợ tập trung quá lớn vào một nhóm khách hàng cũng tiềm ẩn rủi ro tín dụng, bởi nhóm doanh nghiệp này thường chịu tác động mạnh từ những biến động của nền kinh tế.

Dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp nhà nước có xu hướng tăng nhẹ từ 50,0 tỷ đồng năm 2023 lên 65,0 tỷ đồng năm 2025, nhưng tỷ trọng trong tổng dư nợ tương đối ổn định, dao động quanh mức 7%. Trong khi đó, dư nợ cho vay tiêu dùng tăng từ 105,0 tỷ đồng năm 2023 lên 135,0 tỷ đồng năm 2025, tuy nhiên tỷ trọng lại giảm từ 17,21% xuống còn 15,00%. Điều này cho thấy mặc dù ngân hàng vẫn chú trọng phát triển tín dụng bán lẻ nhưng tốc độ tăng trưởng của phân khúc này thấp hơn so với cho vay doanh nghiệp.

Xét theo cơ cấu tiền tệ, dư nợ cho vay bằng đồng Việt Nam có xu hướng tăng mạnh cả về quy mô và tỷ trọng. Dư nợ cho vay bằng VND tăng từ 305,0 tỷ đồng năm 2023 lên 520,0 tỷ đồng năm 2025, chiếm 57,78% tổng dư nợ. Ngược lại, dư nợ cho vay bằng ngoại tệ mặc dù vẫn tăng về giá trị tuyệt đối nhưng tỷ trọng giảm từ 50,00% năm 2023 xuống còn 42,22% năm 2025. Xu hướng này phản ánh định hướng của ngân hàng trong việc hạn chế rủi ro tỷ giá và tăng cường sự ổn định tài chính trong hoạt động tín dụng.

Xét theo thời hạn cho vay, cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng dư nợ và có xu hướng gia tăng qua các năm. Dư nợ ngắn hạn tăng từ 410,0 tỷ đồng năm 2023 lên 650,0 tỷ đồng năm 2025, chiếm trên 70% tổng dư nợ. Trong khi đó, dư nợ cho vay dài hạn tăng từ 200,0 tỷ đồng lên 250,0 tỷ đồng nhưng tỷ trọng lại giảm từ 32,79% xuống còn 27,78%. Cơ cấu này giúp ngân hàng nâng cao khả năng thanh khoản, đẩy nhanh tốc độ quay vòng vốn và giảm thiểu rủi ro phát sinh từ các khoản tín dụng dài hạn.

Nhìn chung, cơ cấu tín dụng của ACB – Phòng Giao dịch Thanh Xuân trong giai đoạn 2023–2025 có nhiều chuyển biến tích cực, đặc biệt là sự gia tăng của dư nợ cho vay bằng đồng Việt Nam và tỷ trọng cho vay ngắn hạn, góp phần nâng cao khả năng kiểm soát rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, việc dư nợ tập trung lớn vào nhóm doanh nghiệp ngoài quốc doanh vẫn tiềm ẩn những rủi ro nhất định. Vì vậy, trong thời gian tới, phòng giao dịch cần tiếp tục đa dạng hóa danh mục tín dụng, mở rộng các phân khúc khách hàng và phân tán rủi ro nhằm bảo đảm sự tăng trưởng an toàn và bền vững trong hoạt động tín dụng.

2.6.3. Kết quả hoạt động kinh doanh (Doanh thu, chi phí và lợi nhuận)

Giai đoạn 2023–2025 đánh dấu sự phục hồi dần của nền kinh tế Việt Nam sau thời kỳ tăng trưởng chậm và chịu tác động từ lạm phát cũng như những biến động của thị trường tài chính quốc tế. Trong bối cảnh đó, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã điều hành chính sách tiền tệ theo hướng linh hoạt, từng bước giảm mặt bằng lãi suất nhằm hỗ trợ doanh nghiệp và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Tuy nhiên, nhu cầu tín dụng của nền kinh tế vẫn phục hồi chậm, trong khi áp lực về nợ xấu và rủi ro tín dụng tiếp tục đặt ra nhiều thách thức đối với các ngân hàng thương mại.

Bảng 2.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của ACB – PGD Thanh Xuân

Đơn vị: Tỷ VNĐ

(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB – PGD Thanh Xuân)

Trước bối cảnh trên, hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu – Phòng Giao dịch Thanh Xuân vẫn duy trì đà tăng trưởng tích cực. Theo Bảng 2.2, tổng dư nợ cho vay đạt 610,0 tỷ đồng vào năm 2023, tăng lên 760,0 tỷ đồng vào năm 2024, tương ứng mức tăng 150,0 tỷ đồng, hay 24,59%. Đến năm 2025, dư nợ tiếp tục đạt 900,0 tỷ đồng, tăng thêm 140,0 tỷ đồng so với năm trước, tương ứng với tốc độ tăng trưởng 18,42%.

So với mức tăng trưởng tín dụng bình quân của toàn ngành ngân hàng Việt Nam, tốc độ tăng trưởng tín dụng của Phòng Giao dịch Thanh Xuân ở mức tương đối cao. Trong khi tăng trưởng tín dụng của toàn hệ thống ngân hàng trong giai đoạn này chỉ dao động quanh mức 14%–16%, đơn vị vẫn duy trì được mức tăng trưởng trên 18%, cho thấy khả năng mở rộng thị phần, khai thác khách hàng và triển khai chính sách tín dụng tương đối hiệu quả.

Xét theo đối tượng khách hàng, dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu tín dụng và có xu hướng gia tăng qua các năm. Quy mô dư nợ của nhóm khách hàng này tăng từ 455,0 tỷ đồng năm 2023 lên 585,0 tỷ đồng năm 2024 và đạt 700,0 tỷ đồng vào năm 2025, chiếm lần lượt 74,59%, 76,97% và 77,78% tổng dư nợ. Điều này phản ánh định hướng tập trung vào phân khúc doanh nghiệp tư nhân – nhóm khách hàng có nhu cầu vốn lớn và mang lại nguồn thu đáng kể cho ngân hàng. Tuy nhiên, việc tập trung tín dụng quá lớn vào một nhóm khách hàng cũng làm gia tăng rủi ro tập trung, đặc biệt khi khu vực doanh nghiệp tư nhân thường nhạy cảm với các biến động của môi trường kinh doanh.

Đối với doanh nghiệp nhà nước, dư nợ tăng từ 50,0 tỷ đồng năm 2023 lên 65,0 tỷ đồng năm 2025, song tỷ trọng trong tổng dư nợ tương đối ổn định và chỉ dao động quanh mức 7%. Trong khi đó, dư nợ cho vay tiêu dùng tăng từ 105,0 tỷ đồng lên 135,0 tỷ đồng, nhưng tỷ trọng lại giảm từ 17,21% xuống còn 15,00%. Điều này cho thấy mặc dù ngân hàng vẫn chú trọng phát triển tín dụng bán lẻ, song tốc độ mở rộng của phân khúc này chưa theo kịp tốc độ tăng trưởng của tín dụng doanh nghiệp.

Xét theo loại tiền cho vay, dư nợ bằng đồng Việt Nam tăng mạnh cả về giá trị tuyệt đối và tỷ trọng, từ 305,0 tỷ đồng năm 2023 lên 520,0 tỷ đồng năm 2025, chiếm 57,78% tổng dư nợ. Ngược lại, dư nợ bằng ngoại tệ dù vẫn tăng về quy mô nhưng tỷ trọng giảm từ 50,00% xuống còn 42,22%. Sự dịch chuyển này phù hợp với định hướng của ngành ngân hàng trong việc hạn chế rủi ro tỷ giá, giảm tình trạng đô la hóa và nâng cao tính ổn định của hoạt động tín dụng.

Theo kỳ hạn cho vay, tín dụng ngắn hạn tiếp tục giữ vai trò chủ đạo trong danh mục tín dụng của đơn vị. Dư nợ ngắn hạn tăng từ 410,0 tỷ đồng năm 2023 lên 650,0 tỷ đồng năm 2025, chiếm trên 70% tổng dư nợ. Trong khi đó, dư nợ trung và dài hạn tăng từ 200,0 tỷ đồng lên 250,0 tỷ đồng nhưng tỷ trọng giảm từ 32,79% xuống còn 27,78%. Cơ cấu này giúp ngân hàng nâng cao khả năng thanh khoản, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn và hạn chế các rủi ro phát sinh từ những khoản vay có thời gian thu hồi dài.

Từ những kết quả phân tích trên có thể nhận định rằng hoạt động tín dụng của ACB – Phòng Giao dịch Thanh Xuân đã đạt được sự tăng trưởng tích cực cả về quy mô và chất lượng. Cơ cấu tín dụng có xu hướng dịch chuyển theo hướng an toàn hơn thông qua việc gia tăng tỷ trọng cho vay bằng đồng Việt Nam và tập trung vào các khoản vay ngắn hạn. Tuy nhiên, mức độ tập trung dư nợ cao vào nhóm doanh nghiệp ngoài quốc doanh vẫn là yếu tố tiềm ẩn rủi ro. Vì vậy, trong thời gian tới, đơn vị cần tiếp tục đa dạng hóa danh mục tín dụng, mở rộng cơ sở khách hàng và tăng cường các biện pháp quản trị rủi ro nhằm bảo đảm mục tiêu tăng trưởng đi đôi với an toàn và phát triển bền vững.

2.6.4. Cơ cấu tín dụng

2.6.4.1. Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng

Giai đoạn 2023–2025 ghi nhận sự gia tăng đáng kể về quy mô tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu – Phòng Giao dịch Thanh Xuân. Sự mở rộng của tổng dư nợ phản ánh nhu cầu vốn ngày càng cao của các thành phần kinh tế, đồng thời cho thấy những nỗ lực của đơn vị trong việc mở rộng hoạt động cho vay và gia tăng thị phần tín dụng. Bên cạnh sự tăng trưởng về quy mô, cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng tương đối ổn định, thể hiện định hướng cấp tín dụng nhất quán của ngân hàng.

Bảng 2.4. Tình hình dư nợ theo đối tượng ngân hàng ACB – PGD Thanh Xuân

Đơn vị: Tỷ VNĐ

(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB – PGD Thanh Xuân)

Bảng 2.4 cho thấy tổng dư nợ cho vay của Phòng Giao dịch Thanh Xuân tăng liên tục qua các năm. Năm 2023, tổng dư nợ đạt 610,0 tỷ đồng; sang năm 2024, con số này tăng lên 760,0 tỷ đồng, tương ứng mức tăng 24,59%. Đến năm 2025, tổng dư nợ tiếp tục đạt 900,0 tỷ đồng, tăng 18,42% so với năm trước. Mức tăng trưởng này cao hơn tốc độ tăng trưởng tín dụng bình quân của toàn ngành ngân hàng trong cùng kỳ, phản ánh khả năng mở rộng tín dụng và khai thác khách hàng khá hiệu quả của đơn vị.

Xét theo đối tượng khách hàng, doanh nghiệp ngoài quốc doanh luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu dư nợ và có xu hướng gia tăng qua các năm. Quy mô tín dụng đối với nhóm khách hàng này tăng từ 455,0 tỷ đồng năm 2023 lên 585,0 tỷ đồng năm 2024 và đạt 700,0 tỷ đồng vào năm 2025, chiếm lần lượt 74,59%, 76,97% và 77,78% tổng dư nợ. Cơ cấu này phản ánh định hướng tập trung của ngân hàng vào khu vực doanh nghiệp tư nhân – khu vực có nhu cầu vốn lớn, khả năng tạo doanh thu cao và được xem là động lực quan trọng của nền kinh tế.

Tuy nhiên, tỷ trọng tín dụng quá lớn dành cho doanh nghiệp ngoài quốc doanh cũng làm gia tăng mức độ tập trung rủi ro. Trong bối cảnh nền kinh tế còn nhiều biến động, nhóm doanh nghiệp này thường chịu tác động trực tiếp từ lạm phát, biến động lãi suất, chi phí đầu vào gia tăng và sự suy giảm của thị trường tiêu thụ. Khi hoạt động sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, khả năng trả nợ của khách hàng có thể bị ảnh hưởng, kéo theo nguy cơ phát sinh nợ quá hạn và nợ xấu.

Đối với doanh nghiệp nhà nước, dư nợ cho vay tăng từ 50,0 tỷ đồng năm 2023 lên 55,0 tỷ đồng năm 2024 và đạt 65,0 tỷ đồng vào năm 2025. Mặc dù quy mô tín dụng có xu hướng tăng, tỷ trọng của nhóm khách hàng này trong tổng dư nợ lại giảm nhẹ từ 8,20% xuống còn 7,22%. Điều này cho thấy ngân hàng vẫn duy trì quan hệ tín dụng với khu vực doanh nghiệp nhà nước nhưng không xác định đây là phân khúc trọng tâm trong chiến lược phát triển tín dụng.

Đối với cho vay tiêu dùng, dư nợ tăng từ 105,0 tỷ đồng năm 2023 lên 120,0 tỷ đồng năm 2024 và đạt 135,0 tỷ đồng vào năm 2025. Tuy nhiên, tỷ trọng của khoản mục này trong tổng dư nợ giảm từ 17,21% xuống còn 15,00%. Xu hướng trên cho thấy tín dụng bán lẻ vẫn được duy trì tăng trưởng nhưng chưa theo kịp tốc độ mở rộng của tín dụng doanh nghiệp.

Từ các số liệu phân tích có thể nhận định rằng cơ cấu tín dụng của ACB – Phòng Giao dịch Thanh Xuân đang tập trung chủ yếu vào khu vực doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Cơ cấu này góp phần thúc đẩy tăng trưởng dư nợ và nâng cao khả năng sinh lời của đơn vị, song đồng thời cũng làm gia tăng rủi ro tập trung tín dụng. Vì vậy, trong thời gian tới, phòng giao dịch cần tiếp tục đa dạng hóa danh mục khách hàng, mở rộng tín dụng đối với các phân khúc tiềm năng khác và tăng cường công tác quản trị rủi ro nhằm bảo đảm sự phát triển an toàn, hiệu quả và bền vững.

2.6.4.2. Cơ cấu tín dụng theo loại tiền tệ

Cơ cấu tín dụng theo loại tiền tệ là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh định hướng cấp tín dụng của ngân hàng, đồng thời cho thấy mức độ chịu tác động của rủi ro tỷ giá trong hoạt động cho vay. Trong bối cảnh thị trường tài chính và tỷ giá có nhiều biến động trong những năm gần đây, việc điều chỉnh cơ cấu cho vay theo hướng tăng tỷ trọng đồng nội tệ được xem là xu hướng phù hợp nhằm nâng cao tính an toàn và ổn định của hoạt động tín dụng.

Bảng 2.5. Tình hình dư nợ theo loại tiền của ngân hàng ACB – PGD Thanh Xuân

Đơn vị: Tỷ VNĐ

(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB – PGD Thanh Xuân)

Số liệu tại Bảng 2.5 cho thấy quy mô dư nợ cho vay của Phòng Giao dịch Thanh Xuân tăng trưởng liên tục, từ 610,0 tỷ đồng năm 2023 lên 760,0 tỷ đồng năm 2024 và đạt 900,0 tỷ đồng vào năm 2025. Cùng với sự gia tăng về quy mô tín dụng, cơ cấu dư nợ theo loại tiền cũng có sự thay đổi đáng kể.

Dư nợ cho vay bằng đồng Việt Nam tăng mạnh cả về giá trị tuyệt đối và tỷ trọng. Cụ thể, dư nợ bằng VND tăng từ 305,0 tỷ đồng năm 2023 lên 410,0 tỷ đồng năm 2024 và đạt 520,0 tỷ đồng vào năm 2025. Tỷ trọng của khoản mục này trong tổng dư nợ tăng tương ứng từ 50,00% lên 53,95% và 57,78%. Kết quả trên cho thấy ngân hàng đang ưu tiên mở rộng hoạt động cho vay bằng đồng nội tệ, phù hợp với định hướng điều hành của Ngân hàng Nhà nước về việc hạn chế tình trạng đô la hóa trong nền kinh tế.

Đối với dư nợ cho vay bằng ngoại tệ, mặc dù quy mô cho vay vẫn tăng từ 305,0 tỷ đồng năm 2023 lên 380,0 tỷ đồng năm 2025, song tỷ trọng của khoản mục này lại giảm đáng kể từ 50,00% xuống còn 42,22%. Xu hướng này phản ánh sự chuyển dịch trong chính sách tín dụng của ngân hàng theo hướng giảm dần sự phụ thuộc vào các khoản cho vay ngoại tệ nhằm hạn chế những rủi ro phát sinh từ biến động tỷ giá và thị trường ngoại hối.

Việc gia tăng tỷ trọng cho vay bằng đồng Việt Nam mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng. Trước hết, điều này giúp giảm thiểu rủi ro tỷ giá, đặc biệt trong bối cảnh thị trường ngoại hối có nhiều biến động và đồng USD liên tục tăng giá trong một số thời điểm. Bên cạnh đó, việc mở rộng cho vay bằng nội tệ còn góp phần nâng cao tính ổn định của nguồn thu, cải thiện chất lượng tín dụng và tạo điều kiện thuận lợi cho công tác quản trị rủi ro.

Tuy nhiên, việc thu hẹp tỷ trọng cho vay bằng ngoại tệ cũng cần được thực hiện một cách hợp lý nhằm đáp ứng nhu cầu vốn của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu hoặc các khách hàng có nguồn thu bằng ngoại tệ. Vì vậy, ngân hàng cần xây dựng cơ cấu tín dụng theo loại tiền cân đối, vừa đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh vừa nâng cao khả năng đáp ứng nhu cầu tài chính đa dạng của khách hàng.

Tóm lại, cơ cấu tín dụng theo loại tiền tệ của ACB – Phòng Giao dịch Thanh Xuân đang có sự chuyển dịch theo hướng tích cực và an toàn hơn, thể hiện qua việc gia tăng tỷ trọng cho vay bằng đồng Việt Nam và giảm dần sự phụ thuộc vào tín dụng ngoại tệ. Sự điều chỉnh này góp phần nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tỷ giá, củng cố tính ổn định tài chính và tạo nền tảng cho sự phát triển bền vững của hoạt động tín dụng trong những năm tiếp theo.

2.6.4.3. Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho vay

Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho vay phản ánh chiến lược phân bổ nguồn vốn của ngân hàng, đồng thời là cơ sở để đánh giá mức độ rủi ro thanh khoản và rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh. Những năm gần đây, ACB – Phòng Giao dịch Thanh Xuân có xu hướng điều chỉnh danh mục tín dụng theo hướng gia tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn và kiểm soát chặt chẽ các khoản cho vay dài hạn nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng.

Bảng 2.6. Tình hình dư nợ cho vay theo thời hạn của ACB – PGD Thanh Xuân

Đơn vị: Tỷ VNĐ

(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB – PGD Thanh Xuân)

Dựa trên số liệu tại Bảng 2.6, quy mô tín dụng của phòng giao dịch liên tục được mở rộng, với tổng dư nợ tăng từ 610,0 tỷ đồng năm 2023 lên 760,0 tỷ đồng năm 2024 và đạt 900,0 tỷ đồng vào năm 2025. Trong cơ cấu kỳ hạn, cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng chủ đạo và có xu hướng gia tăng qua các năm.

Cụ thể, dư nợ ngắn hạn tăng từ 410,0 tỷ đồng năm 2023 lên 545,0 tỷ đồng năm 2024 và đạt 650,0 tỷ đồng vào năm 2025. Tỷ trọng của nhóm khoản vay này cũng tăng từ 67,21% lên 72,22% trong cùng kỳ. Kết quả trên phản ánh định hướng ưu tiên các khoản tín dụng có thời gian thu hồi vốn nhanh, qua đó nâng cao khả năng thanh khoản, tăng tốc độ luân chuyển vốn và hạn chế rủi ro phát sinh từ những biến động kinh tế dài hạn.

Xu hướng gia tăng tín dụng ngắn hạn cũng phù hợp với bối cảnh kinh tế giai đoạn 2023–2025 khi lãi suất thị trường và môi trường kinh doanh còn nhiều biến động. So với các khoản vay dài hạn, tín dụng ngắn hạn giúp ngân hàng linh hoạt hơn trong việc điều chỉnh chính sách lãi suất và quản lý dòng tiền, đồng thời giảm thiểu áp lực về nguồn vốn trung và dài hạn.

Đối với cho vay dài hạn, dư nợ tăng từ 200,0 tỷ đồng năm 2023 lên 215,0 tỷ đồng năm 2024 và đạt 250,0 tỷ đồng vào năm 2025. Tuy nhiên, tỷ trọng của khoản mục này lại giảm từ 32,79% xuống còn 27,78%. Sự sụt giảm về tỷ trọng cho thấy ngân hàng đang thận trọng hơn trong việc mở rộng tín dụng dài hạn do các khoản vay này thường tiềm ẩn nhiều rủi ro như rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản và nguy cơ phát sinh nợ xấu khi thời gian thu hồi vốn kéo dài.

So với xu hướng chung của ngành ngân hàng Việt Nam, cơ cấu tín dụng của ACB – PGD Thanh Xuân tương đối phù hợp khi nhiều ngân hàng thương mại hiện nay cũng đang ưu tiên gia tăng tỷ trọng tín dụng ngắn hạn nhằm kiểm soát rủi ro và đảm bảo các tỷ lệ an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Tuy nhiên, tỷ trọng tín dụng ngắn hạn của đơn vị ở mức trên 70% được xem là khá cao, có thể làm hạn chế khả năng khai thác các khoản vay trung và dài hạn có biên lợi nhuận tốt hơn.

Từ những phân tích trên có thể thấy cơ cấu tín dụng theo thời hạn của ACB – Phòng Giao dịch Thanh Xuân đang được xây dựng theo hướng an toàn và thận trọng. Tuy nhiên, để nâng cao hiệu quả kinh doanh và đảm bảo tăng trưởng bền vững, phòng giao dịch cần tiếp tục cân đối giữa tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung, dài hạn, đồng thời gắn việc mở rộng quy mô tín dụng với công tác quản trị rủi ro và quản lý thanh khoản một cách chặt chẽ.

2.6.4.4. Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo

Tài sản bảo đảm là một trong những công cụ quan trọng giúp ngân hàng hạn chế tổn thất khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ. Vì vậy, việc phân tích cơ cấu tín dụng theo tài sản bảo đảm không chỉ phản ánh chính sách cấp tín dụng của ngân hàng mà còn cho thấy mức độ thận trọng trong công tác quản trị rủi ro. Trong những năm gần đây, ACB – Phòng Giao dịch Thanh Xuân có xu hướng gia tăng tỷ trọng các khoản vay có tài sản bảo đảm nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và tăng cường khả năng thu hồi nợ.

Bảng 2.7. Tình hình dư nợ theo tài sản đảm bảo của ACB – PGD Thanh Xuân

Đơn vị: Tỷ VNĐ

(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB – PGD Thanh Xuân)

Dữ liệu tại Bảng 2.7 cho thấy quy mô tín dụng của phòng giao dịch tăng trưởng liên tục, từ 610,0 tỷ đồng năm 2023 lên 900,0 tỷ đồng vào năm 2025. Trong cơ cấu dư nợ, các khoản vay có tài sản bảo đảm luôn chiếm tỷ trọng áp đảo và tiếp tục gia tăng qua từng năm. Cụ thể, dư nợ có tài sản bảo đảm tăng từ 565,0 tỷ đồng năm 2023 lên 710,0 tỷ đồng năm 2024 và đạt 850,0 tỷ đồng năm 2025, tương ứng chiếm 92,62%, 93,42% và 94,44% tổng dư nợ.

Tỷ trọng cao của các khoản vay có tài sản bảo đảm cho thấy ngân hàng đang theo đuổi chính sách tín dụng thận trọng, ưu tiên các khoản vay có mức độ an toàn cao. Trong trường hợp khách hàng mất khả năng thanh toán, tài sản bảo đảm đóng vai trò là nguồn thu hồi nợ thứ cấp, góp phần hạn chế tổn thất tài chính và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Đây cũng là xu hướng chung của nhiều ngân hàng thương mại trong bối cảnh môi trường kinh doanh còn tiềm ẩn nhiều bất ổn và áp lực nợ xấu gia tăng.

Ngược lại, dư nợ cho vay không có tài sản bảo đảm chiếm tỷ trọng khá nhỏ và có xu hướng giảm dần. Năm 2023, dư nợ tín chấp đạt 45,0 tỷ đồng, chiếm 7,38% tổng dư nợ. Đến năm 2024, giá trị khoản mục này tăng nhẹ lên 50,0 tỷ đồng nhưng tỷ trọng giảm xuống còn 6,58%; năm 2025, dư nợ tín chấp giữ nguyên ở mức 50,0 tỷ đồng và chỉ còn chiếm 5,56% tổng dư nợ.

Xu hướng thu hẹp tỷ trọng cho vay tín chấp phản ánh sự thận trọng của ngân hàng trước những biến động của nền kinh tế và những rủi ro tiềm ẩn từ khả năng trả nợ của khách hàng. Tuy nhiên, việc phụ thuộc quá nhiều vào tài sản bảo đảm cũng có thể làm giảm tính linh hoạt trong hoạt động tín dụng, đồng thời hạn chế khả năng tiếp cận vốn của một số khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh và phương án kinh doanh khả thi nhưng không đáp ứng đầy đủ điều kiện về tài sản thế chấp.

So với mặt bằng chung của ngành ngân hàng Việt Nam, tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm của ACB – PGD Thanh Xuân ở mức trên 90% được đánh giá là khá cao, phản ánh mức độ thận trọng trong chính sách tín dụng và khả năng kiểm soát rủi ro tương đối tốt. Tuy nhiên, ngân hàng cần cân nhắc xây dựng chính sách tín dụng linh hoạt hơn, kết hợp giữa yêu cầu bảo đảm an toàn vốn và mở rộng khả năng tiếp cận tín dụng cho khách hàng tiềm năng.

Từ những phân tích trên có thể nhận thấy cơ cấu tín dụng theo tài sản bảo đảm của ACB – Phòng Giao dịch Thanh Xuân đang được duy trì theo hướng an toàn và bền vững. Việc gia tăng tỷ trọng các khoản vay có tài sản bảo đảm đã góp phần nâng cao chất lượng danh mục tín dụng và hạn chế rủi ro phát sinh. Trong thời gian tới, đơn vị cần tiếp tục hoàn thiện chính sách tín dụng theo hướng cân bằng giữa mục tiêu kiểm soát rủi ro và yêu cầu mở rộng hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

2.6.5. Phân tích các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng

2.6.5.1. Tỷ lệ nợ quá hạn

Trong bối cảnh nền kinh tế giai đoạn 2023–2025 từng bước phục hồi sau đại dịch nhưng vẫn chịu tác động của lạm phát, lãi suất và sự suy giảm của một số lĩnh vực sản xuất – kinh doanh, hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu – Phòng Giao dịch Thanh Xuân tiếp tục được mở rộng. Song song với việc gia tăng quy mô tín dụng, đơn vị cũng chú trọng nâng cao chất lượng cho vay và kiểm soát các khoản nợ quá hạn nhằm đảm bảo an toàn hoạt động.

Bảng 2.8. Tỷ lệ nợ quá hạn tại ngân hàng ACB – PGD Thanh Xuân

Đơn vị: Tỷ VNĐ

(Nguồn: Báo cáo tài chính của ACB – PGD Thanh Xuân)

Theo số liệu tại Bảng 2.8, tổng dư nợ cho vay của phòng giao dịch tăng từ 610,0 tỷ đồng năm 2023 lên 760,0 tỷ đồng năm 2024 và đạt 900,0 tỷ đồng vào năm 2025. Cùng với sự gia tăng của dư nợ, quy mô nợ quá hạn cũng tăng từ 45,8 tỷ đồng lên 60,0 tỷ đồng trong cùng kỳ. Tuy nhiên, tốc độ tăng của nợ quá hạn thấp hơn tốc độ tăng của dư nợ cho vay, dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng giảm qua các năm.

Cụ thể, tỷ lệ nợ quá hạn giảm từ 7,51% năm 2023 xuống 7,00% năm 2024 và còn 6,67% vào năm 2025. Điều này cho thấy chất lượng tín dụng của phòng giao dịch đã có sự cải thiện nhất định, phản ánh hiệu quả của công tác thẩm định khách hàng, kiểm tra sau cho vay và hoạt động thu hồi nợ.

Tuy nhiên, mặc dù có xu hướng giảm, tỷ lệ nợ quá hạn của đơn vị vẫn ở mức tương đối cao so với mặt bằng chung của ngành ngân hàng. Theo số liệu của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu nội bảng của toàn hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2023–2025 được kiểm soát ở mức dưới 3%, trong khi tỷ lệ nợ quá hạn của ACB – PGD Thanh Xuân vẫn duy trì trên 6%. Điều này cho thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng của đơn vị vẫn còn những hạn chế nhất định và tiềm ẩn nguy cơ ảnh hưởng đến chất lượng tài sản cũng như hiệu quả hoạt động kinh doanh trong tương lai.

Nguyên nhân của tình trạng trên có thể xuất phát từ nhiều yếu tố. Về khách quan, nền kinh tế giai đoạn này vẫn đối mặt với nhiều khó khăn như sức mua suy giảm, thị trường bất động sản phục hồi chậm, chi phí đầu vào gia tăng và khả năng hấp thụ vốn của doanh nghiệp còn hạn chế, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Về chủ quan, cơ cấu tín dụng của phòng giao dịch tập trung chủ yếu vào khu vực doanh nghiệp ngoài quốc doanh – nhóm khách hàng có mức độ nhạy cảm cao trước những biến động kinh tế – làm gia tăng rủi ro phát sinh nợ quá hạn.

Có thể thấy rằng, mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn đang được cải thiện theo chiều hướng tích cực, mức độ rủi ro tín dụng của ACB – PGD Thanh Xuân vẫn cao hơn so với mặt bằng chung của ngành. Vì vậy, trong thời gian tới, đơn vị cần tiếp tục nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, tăng cường giám sát sau cho vay, đẩy mạnh công tác thu hồi nợ và đa dạng hóa danh mục tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng tài sản và đảm bảo sự phát triển bền vững của hoạt động kinh doanh.

2.6.5.2. Tỷ lệ nợ quá hạn theo thời hạn cho vay

Phân tích nợ quá hạn theo thời hạn cho vay giúp đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của từng nhóm khoản vay và hiệu quả quản lý danh mục tín dụng của ngân hàng. Trong giai đoạn 2023–2025, mặc dù quy mô cho vay của ACB – Phòng Giao dịch Thanh Xuân không ngừng mở rộng, tỷ lệ nợ quá hạn của các nhóm tín dụng nhìn chung có xu hướng được cải thiện, phản ánh những chuyển biến tích cực trong công tác quản trị rủi ro.

LIÊN HỆ:

SĐT+ZALO: 0935568275

KHO TÀI LIỆU.rar\TÀI LIỆU 2026 – RAR archive, unpacked size 88,867,249 bytes/ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU